RefMag.ru - Помощь в учебе: аттестационная, вкр, диплом, курсовая, тест, контрольная, практикум
Заказать помощь

Готовые работы для Финуниверситета:

Дипломы

Антикризисное управление

Реструктуризация предприятия

Аудит

Бухгалтерский учет

Бюджетная система

Деньги, кредит, банки

Инвестиции

Иностранные инвестиции

Инновационный менеджмент

Автоматизированные системы обработки экономической информации

Управление ценами

Правовое регулирование банковских отношений

Финансы организаций

Госэкзамены

Макроэкономика

Налоги и налогообложение

Рынок ценных бумаг

Статистика

Страхование

Анализ рисков

Финансовый анализ

Финансы

Финансовый менеджмент

Краткосрочная финансовая политика

Долгосрочная финансовая политика

Экономический анализ

Экономическое прогнозирование

Банковское дело

Финансовая среда и предпринимательские риски

Финансы предприятий (организаций)

Ценообразование

Инвестиционная стратегия

Система национальных счетов

Социология

Финансовое право

Управление персоналом

Разное





Поиск на сайте:

Помощь в решении тестов, задач, практикумов, подготовке курсовых, дипломных (аттестационных) работ можно найти здесь:
тел. +7(495)795-74-78, admin@refmag.ru, ,
Вконтакте: vk.com/refmag.

Готовый диплом.

Оптимизация денежных потоков предприятия

2011 г.

Похожие работы на тему "Оптимизация денежных потоков предприятия":

Другие работы:

Год написания: 2011 г.

Оглавление

Введение

Глава 1. Организация денежного оборота на предприятии

1.1 Денежный оборот и денежные потоки предприятия

1.2 Виды и классификация денежных потоков хозяйствующего субъекта

1.3 Организация и информационное обеспечение движения денежных средств

Глава 2. Оценка эффективности управления денежными потоками ОАО

2.1 Показатели эффективности управления денежными потоками на предприятии

2.2 Организация расчетов с контрагентами и ее влияние на денежные потоки ОАО

2.3 Анализ эффективности управления дебиторской задолженностью

2.4 Чистый денежный поток и направления его использования

Глава 3. Пути оптимизации денежных потоков на предприятии

3.1 Совершенствование оперативного финансового планирования на предприятии

3.2 Моделирование денежных потоков в целях их оптимизации

3.3 Оптимизация денежных потоков и финансовая результативность

Заключение

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Приложения



Пример аналогичной работы:

Введение

Актуальность выбранной темы дипломной работы обусловлена тем, что объективно оценить финансовое состояние предприятия невозможно без представления движения денежных средств, обусловленного деятельностью предприятия. Очевидно, что ход производственных процессов на предприятии неразрывно связан с движением денег, т.е. с их поступлением на предприятие (притоком) и расходованием (оттоком). Чтобы обеспечить непрерывность производства, недостаточно произвести и в дальнейшем продать продукцию. Необходимо еще получить за нее деньги, чтобы иметь возможность закупить сырье, оплатить труд работников, заплатить налоги и др.

Целью работы является разработка предложений по оптимизации денежного потока предприятия.

В соответствие с поставленной целью в работе решаются следующие задачи:

- раскрыть сущность понятий «денежный оборот» и «денежные потоки» предприятия;

- рассмотреть виды и классификацию денежных потоков хозяйствующего субъекта;

- исследовать организацию и информационное обеспечение движения денежных средств;

- провести анализ показателей эффективности управления денежными потоками на предприятии;

- проанализировать организацию расчетов с контрагентами и ее влияние на денежные потоки предприятия;

- провести анализ эффективности управления дебиторской задолженностью;

- проанализировать чистый денежный поток и направления его использования;

- предложить направления совершенствование оперативного финансового планирования на предприятии;

- провести моделирование денежных потоков в целях их оптимизации;

- оценить эффект от оптимизации денежных потоков.

Предмет исследования – механизм управления денежным потоком предприятия.

Объект исследования – ОАО.

При подготовке дипломной работы использовались следующие методы: совокупность диалектических методов; методы обобщения практического опыта; методы обработки информации, методы финансового анализа.

Теоретико-методологической основой исследования стали разработки, концепции обоснованные и представленные в современной экономической литературе.

Эмпирической базой исследования являются аналитические данные, опубликованные в научной литературе и периодической печати, экспертные разработки и оценки российских и зарубежных ученых-экономистов, а также собственные расчеты.

Глава 1. Организация денежного оборота на предприятии

1.1 Денежный оборот и денежные потоки предприятия

Денежный оборот – это движение денег в наличных и безналичных формах, обслуживающих реализацию товаров, нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. По форме денежных потоков в денежном обороте выделяют наличный денежный оборот и безналичный.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:

- центральным банком и коммерческими банками;

- коммерческими банками;

- предприятиями и организациями;

- банками, предприятиями и организациями;

- банками и населением;

- предприятиями, организациями и населением;

- физическими лицами;

- банками и финансовыми институтами различного назначения;

- финансовыми институтами различного назначения и населением.

По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.

Финансовый цикл (цикл денежного оборота) предприятия представляет собой период времени между началом оплаты поставщикам полученных от них сырья и материалов (погашением кредиторской задолженности) и началом поступления денежных средств от покупателей за поставленную им продукцию (погашением дебиторской задолженности).

Финансовому менеджеру важно определить степень объективности сложившихся условий оборота денежных средств на предприятии . Выявить имеющиеся резервы ускорения оборачиваемости оборотных средств предприятия. При этом резервы снижения длительности одного оборота оборотных средств предприятия должны быть вскрыты по стадиям прохождения оборотных средств в процессе их кругооборота. Выявить резервы снижения длительности денежного оборота еще не означает эффективно управлять денежными потоками. Для достижения этой задачи финансовый менеджер использует не только данные расчетов и анализа. Его цель - обеспечить эффективное функционирование современной системы управления денежным оборотом на предприятии. Комплексное управление денежным оборотом на предприятии представляет собой, основанный на нормах, нормативах и лимитах, автоматизированной системе учета, получения и обработки финансово-экономической информации, финансового анализа и расчетов, вариантном финансовом прогнозировании и краткосрочном финансовом планировании процесс, практически реализующийся в комплексном подходе к выбору и всесторонней оценке последствий принятия финансовых решений, направленных на оптимизацию денежного оборота предприятия и высвобождение на этой основе дополнительных денежных и материальных ресурсов из хозяйственного оборота. Важнейшими финансовыми блоками системы управления длительностью и эффективностью денежного оборота предприятия выступают следующие направления оптимизирующей деятельности финансового менеджера:

- система осуществления затрат на производство и реализацию продукции и ее нормативная база управления;

- система нормированного авансирования денежных средств на создание и поддержание минимально необходимого уровня производственных запасов материальных ценностей и готовой продукции;

- система мониторинга сбора денег и взыскания авансированных денежных средств в расчеты, т.е. дебиторскую задолженность покупателей и других дебиторов;

- система авансирования временно свободных, не авансированных собственно денежных средств предприятия;

- система финансового сигнализирования об отклонениях отдельных параметров протекания процессов в указанных блоках.

Предприятие можно рассматривать как организацию, занятую двумя видами деятельности: зарабатыванием денег и их расходованием .

Деньги поступают на предприятие от продажи товаров, активов, долговых обязательств в виде ценных бумаг и при получении займов. Как правило, поступившие деньги долго не задерживаются на предприятии, а движутся дальше, расходуются: на оплату труда, приобретение материалов, необходимых для производства товаров, покупку или аренду основных средств, возврат полученных займов, выплату налогов, процентов и дивидендов. Обобщенную информацию о движении денег на предприятии можно получить, используя финансовую отчетность предприятия.



Список литературы и источников:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 06.04.2011) // "Собрание законодательства РФ", 05.12.1994, N 32, ст. 3301.
2. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 28.12.2010) "Об акционерных обществах" (принят ГД ФС РФ 24.11.1995) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2011) // "Российская газета", N 248, 29.12.1995.
3. Абрютина М. С., Грачев А. В. Анализ Финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. - 3-е изд., перераб. М.: Издательство "Дело и Сервис", 2006. - 256с.
4. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 321 с.
5. Бернстайн Л. А. Анализ финансовой отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 624 с.
6. Бланк И. А. Управление использованием капитала. - М.: Омега-Л, Ника-Центр, Эльга, 2008. - 652 с.
7. Бланк И.А. Антикризисное управление предприятием. – К.: Эльга, 2006.
8. Большаков С.В., Серегина Е.Ю , Либет А.А. Краткосрочная финансовая политика: электронное учебное пособие, 2005.
9. Бочаров, В.В. Финансовый менеджмент. - СПб.: Питер, 2007.
10. Бригхэм Ю.Ф., Эрхардт М.С. Финансовый менеджмент: Пер. с англ. СПб.: Питер, 2007. - 959 с.
11. Гаврилова А.Н., Финансы организаций (предприятий). 4-е изд., стер– М.: КНОРУС, 2008. - 608с.
12. Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. - М.: Дело и сервис, 2006.
13. Егоров, Д.В. Управление притоком и оттоком наличности // Финансовый менеджмент. - 2003. - №11.
14. Ермилова, О.В. Анализ финансовой отчетности: учеб. пособие / О.В. Ермилова, М.В. Мельник. - 2-е изд. - М. ОМЕГА-Л., 2006.
15. Ефимова О. В. Финансовый анализ. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Бухгалтерский учет, 2006. - 208 с.
16. Жарковская, Е.П. Антикризисное управление: учебник / Б.Е. Бродский, Е.П. Жарковская. - 3-е изд., испр. и доп. - М.: Омега - Л, 2006.
17. Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: Учебник.-М.: ИНФРА-М, 2007.-332с.
18. Забелина, О.В. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / О.В. Забелина, Т.Л. Толкаченко. - М.: «Экзамен», 2006.
19. Ионова А.Ф., Шеремет А.Д. Финансы предприятий. Менеджмент и анализ: Учебное пособие.-2-е изд., испр. -М.:ИНФРА-М, 2006.-479с.
20. Канке А.А., Кошевая И.П. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ИД «Форум»: ИНФРА-М, 2008.
21. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 2007.- 768 с.
22. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. М.: - ЮНИТИ, 2007. - 132 с.
23. Колчина Н.В., Поляк Г.Б. и др. Финансы организаций (предприятий): учебник для вузов. – М.: ЮИТИ-ДАНА, 2006. – 368 с.
24. Кузнецова И.Д. Управление денежными потоками предприятия: учебное пособие; под ред. А.Н. Ильченко / Иван. гос. хим.-технол. ун-т. - Иваново, 2008. - 193 с.
25. Леонтьев В.Е., Бочаров В.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2006. – 520 с.
26. Любушин Н. П., Лещева В. Б., Дьякова В. Г. Анализ финансово экономической деятельности предприятия: Учеб. пособие для вузов. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 471 с.
27. Овсийчук М.Ф. Финансовый менеджмент: учебное пособие, - М.: Издательско – торговая корпорация «Дашков и К», 2008. - 162 с.
28. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия:Учебник.-4-е изд., перераб. и доп. –М.:ИНФРА-М, 2007. - 512с.
29. Стоянова Е.С., Балабанов И.Т., Крылова Т.Б. Финансовый менеджмент: Теория и практика: Учебник для вузов (под ред. Стояновой Е.С.). - М.: Перспектива, 2007. - 656 с.
30. Тихомиров Е.Ф. Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятия. - М.: Академия, 2008. - 384 с.
31. Тронин Ю.Н. Анализ финансовой деятельности. - М.: Альфа-Прес, 2006. - 208 с.
32. Финансовое управление фирмой /Под ред. В.И. Терехина. М.: Экономика, 2006.
33. Финансовый менеджмент. Учебник. /Под ред. Е.И. Шохина. — М.: КНОРУС, 2008. – 480 с.
34. Финансовый менеджмент: руководство по технике эффективного менеджмента. Пер. с англ. – М.: Карана, 2006. – 512 с.
35. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. — 6-е изд. — М.: Изд-во «Перспектива», 2008. — 656 с.
36. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. проф. Н.Ф. Самсонова. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. - 415 с.






© 2002 - 2017 RefMag.ru