Краткосрочная финансовая политика предприятий, вариант 2

Вариант 2

Вариант темы соответствует последним двум цифре в зачетной книжке студента или кратен ей.

Задание 1.

1. На основе имеющихся данных баланса необходимо провести анализ финансового состояния предприятия (см. приложение).

2. Выявить основные проблемы финансовохозяйственной деятельности предприятия и предложить политику их решения в краткосрочном периоде (разработать основные элементы краткосрочной финансовой политики.)

Предприятие выполняет техническое обслуживание оборудования объектов электроэнергетики, ремонт, монтаж и наладку технологического оборудования электростанций и промышленных предприятий.

Основными видами производственной деятельности предприятия являются:

- выполнение капитальных и средних ремонтов основного и вспомогательного оборудования по всей номенклатуре работ на тепловых электростанциях, ГЭС, тепловых и электрических сетях;

- заводской ремонт электродвигателей, трансформаторов, насосов, редукторов, вентиляторов, трубопроводной арматуры и другого оборудования для предприятий энергосистемы;

- изготовление запасных частей, деталей и сборочных единиц паровых и водогрейных котлов, трубопроводов, сосудов, работающих под давлением, грузоподъемных лифтов, кранов, оборудования газового хозяйства, другого нестандартного оборудования;

- реконструкция оборудования и техническое перевооружение предприятий энергосистемы;

- проведение работ по монтажу основного и вспомогательного оборудования электростанций, включая и монтаж подъемных сооружений;

- восстановление изношенных деталей с одновременным улучшением их эксплуатационных свойств на основе применения новых технологических процессов;

- проведение непредвиденных (аварийных) работ на предприятиях энергосистемы;

- проведение сервисного обслуживания технологического оборудования по всей номенклатуре работ на тепловых электростанциях;

- разработка технологической документации на выполняемые работы;

- проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ;

- производство товаров народного потребления, выполнение работ и оказание услуг юридическим и физическим лицам;

- осуществление других, не запрещенных законодательством РФ видов деятельности.

Выбор вариантов заданий для второй части РГР осуществляется по последним двум цифрам зачетки.

Напоминаем, что анализ финансового состояния проводится по следующим направлениям, указанным на рисунке.

Основные направления краткосрочной финансовой политики

1. Оперативное управление заемными средствами в форме банковского кредита с позиции промышленного предприятия.

2. Политика управления финансовыми инвестициями

3. Политика управления заемным капиталом

4. Политика управления запасами

5. Политика управления дебиторской задолженностью

6. Политика финансирования оборотных средств

7. Политика управления денежными потоками

8. Политика управления собственным капиталом

9. Политика финансирования оборотных активов

10. Политика формирования активов

11. и др.

Показатели (баланс) Код строки баланса Абсолютные величины

(вариант 2)

на 01.01. 2004г. на 01.07. 2005г.

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ активы

Основные средства 120 59 565 115 104

Незавершенное строительство 130 348 109

Долгосрочные финансовые вложения 140 0 17 306

Отложенные налоговые активы 145 48 922

Итого по разделу I 190 59 961 133 440

II. ОБОРОТНЫЕ активы

Запасы 210 5 355 60 864

Налог на добавленную стоимость 220 64 21 494

Дебиторская задолженность 240 93 128 577 507

Краткосрочные финансовые вложения 250 0 0

Денежные средства 260 59 1 853

Итого по разделу II 290 98 606 661 718

БАЛАНС 300 158 567 795 158

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 

Уставный капитал 410 110 000 146 582

Резервный капитал 430 471 1 472

Нераспределенная прибыль 470 8 972 47 558

Итого по разделу III 490 119 442 195 613

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Отложенные налоговые обязательства 515 0 406

Итого по разделу IV 590 0 406

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Кредиторская задолженность 620 39 125 599 139

Итого по разделу V 690 39 125 599 139

БАЛАНС 700 158 567 795 158

Показатели (форма №2) Код строки Абсолютные величины (вариант 2)

на 01.01. 2004г. на 01.07. 2005г.

1 2 5 6

Выручка от реализации 10 138531 423547

Себестоимость работ 20 138464 414635

Прибыль от продаж 50 67 8912

Прибыль (убыток) до налогообложения 140 67 8912

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 8 1069

Чистая прибыль (убыток) 190 59 7843

Задание 2

Имеются следующая информация, взятая из баланса организации (т.р)

Показатель Вар. 2

Дебиторская задолженность 1440

Денежные средства 160

Долгосрочная задолженность 1600

Запасы готовой продукции 480

Запасы сырья и материалов 320

Краткосрочная банковская задолженность 800

Краткосрочные финансовые вложения 160

Кредиторская задолженность 960

Незавершенное производство 160

Основные активы 2800

Прочие оборотные активы 240

Резервы 800

Уставный капитал 1600

Требуется.

1. Составить баланс

2. Рассчитать собственные оборотные средства.

3. Вычислить текущие финансовые потребности.

4. Определить потенциальный излишек/дефицит денежных средств.

5. Рассчитать реальный излишек/дефицит денежных средств.

6. Если будет выявлен дефицит, рассчитать сумму необходимого краткосрочного креди-та.

Задание 3

Составить ведомость непогашенных остатков задолженности на конец марта и конец июня при условии, что:

вариант 2- 30% клиентов произведут оплату на 10-й день, 40% - на 40-й день, 30% - на 70-й день

Выручка от реализации в тыс. у.е. по вариантам показана в табл.

Месяц Вариант

2.

Январь 10

Февраль 20

Март 30

Апрель 30

Май 20

Июнь 10

Другие похожие работы

1. Краткосрочная финансовая политика предприятий, вариант 2
2. Краткосрочная финансовая политика, вариант 10
3. Краткосрочная финансовая политика, Вариант 3 (Проанализировать издержки производства изделия, определив методом минимальной и максимальной точки)
4. Краткосрочная финансовая политика, Вариант 4
5. Краткосрочная финансовая политика, Вариант 7
6. Ускорение получения платежей от покупателей предприятием Кемеровской области составляет 1 день