Оперативное финансовое планирование на предприятии

Содержание

Введение

1. Теоретические основы системы финансового планирования на предприятии

1.1. Значение финансового планирования для эффективного управления финансовыми ресурсами предприятия

1.2. Методы финансового планирования

1.3. Виды финансового планирования, финансовых планов и их роль в управлении предприятием

1.4. Разработка финансового плана предприятия

2. Анализ управления финансовой деятельностью на ООО

2.1. Технико-экономическая характеристика ООО и её влияние на организацию финансового планирования

2.2. Роль финансовых показателей в выполнении финансового плана. Анализ ликвидности и платежеспособности ООО

2.3. Анализ деловой активности

2.4. Оценка результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия и его перспектив

3. Совершенствование финансового планирования на ООО

3.1. Разработка плана продаж и себестоимости продукции на 2007 - 2008 г.

3.2. Разработка финансового плана (баланса доходов и расходов), движения денежных средств и баланса предприятия на 2007-2008 гг.

3.3. Совершенствование методов финансового планирования на предприятии

Заключение

Список литературы

Приложения

Введение

Актуальность темы. В современных условиях развития рыночной экономики значение разработки системы управления финансами для функционирования предприятия трудно переоценить, поскольку только с его помощью руководство может определить степень влияния различных факторов хозяйственной деятельности на финансовый результат и осуществлять прогноз динамики финансовых показателей с учетом изменения определенных параметров деятельности предприятия.

В условиях рыночного хозяйствования возрастает потребность в финансовом планировании основного и оборотного капитала, расширении их кругооборота, а значит, достижении высокой результативности финансово-хозяйственной деятельности, создании условий, обеспечивающих платежеспособность и финансовую устойчивость предприятия. Финансовое планирование должно опираться на конъюнктуру рынка, учитывать вероятность наступления определенных событий (особенно в долгосрочной перспективе) и одновременно вырабатывать модели поведения предприятия при изменении ситуации с материальными, трудовыми и финансовыми ресурсами. При этом разрабатывается документ – финансовый план предприятия.

Главная цель разработки финансового плана – дать предприятию полную картину, из каких источников и когда будут поступать деньги, на какие цели будут использованы и каким будет финансовое состояние к концу периода. В условиях финансовой и хозяйственной самостоятельности предприятие само разрабатывает свои планы. В ходе планирования выявляются внутренние резервы предприятия по эффективному использованию производственных мощностей, рациональному использованию материальных, трудовых и денежных ресурсов, лучшей организации производства и т.п. В ходе планирования финансов необходимо ориентироваться на получение как собственных, так и привлекаемых средств и превращение их в производственный капитал.

Финансовое планирование тесно связано с остальными направлениями деятельности предприятия.

В современных условиях финансовое планирование требует широкого использования экономико-математических методов и моделирования процессов.

В результате того, что формы отечественной бухгалтерской отчетности постоянно изменяются и приближаются к западным стандартам, а также в результате развития методов управления предприятием возникает необходимость в постоянном совершенствовании финансового анализа и планирования.

Разработка и внедрение современной системы финансового анализа и планирования делает возможным своевременное выявление и устранение недостатков в финансовой деятельности предприятия и быстрое выявление резервов улучшения его финансового состояния и платежеспособности, т.е. повысит качество управления финансами.

Целью дипломной работы является разработка эффективной системы финансового планирования на предприятии.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1) Рассмотреть теоретические основы деятельности по организации финансового планирования предприятия.

2) Показать сущность, цель и задачи системы планирования финансов, а также основные функции и механизм финансового управления.

3) На примере предприятия ООО рассмотреть систему финансового планирования, при этом проанализировав основные показатели финансовой деятельности предприятия, такие как: ликвидность, платежеспособность, финансовая устойчивость, оборачиваемость оборотных средств предприятия.

Разработать документы финансового планирования на 2007-2008 гг.

Предложить направления совершенствование финансового планирования на ООО.

Объектом исследования является финансовая деятельность предприятия ООО.

Информационную базу исследования составили данные бухгалтерской и статистической отчетности торгового предприятия.

1. Теоретические ОСНОВЫ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО ПланИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ

1.1. Значение финансового планирования для эффективного управления финансовыми ресурсами предприятия

В условиях динамичного развития экономики и постоянно нарастающей конкуренции роль и значимость финансового планирования не только не уменьшается, но и постоянно возрастает.

Развивающиеся рыночные отношения привели к внедрению новых для нашей страны экономических категорий, что способствовало появлению иных подходов к планированию. Следует отметить, что необходимость составления планов определяется многими причинами. Можно выделить из них три основных:

- неопределенность будущего;

- координирующая роль плана;

- оптимизация экономических последствий.

Главная цель составления любого плана - не расчет точных цифр, поскольку сделать это невозможно в принципе, а определение по всем основным направлениям некоторого "коридора", в границах которого может варьировать тот или иной показатель.

Смысл координирующей роли плана состоит в том, что наличие хорошо структурированных, детализированных и взаимоувязанных целевых установок дисциплинирует как перспективную, так и текущую деятельность, приводит ее в определенную систему, позволяет предприятию работать без существенных сбоев. Эта роль особенно проявляется в крупнейших компаниях, имеющих сложную структуру управления, а также на предприятиях, активно использующих систему поставки сырья "точно в срок", когда объем текущего наличного запаса сырья, материалов и полуфабрикатов рассчитан исходя из потребностей производства на несколько ближайших часов или дней.

Последняя причина составления планов заключается в том, что любое рассогласование деятельности системы требует финансовых затрат (прямых или косвенных) на его преодоление. Вероятность наступления подобного рассогласования гораздо ниже, если работа осуществляется по плану; кроме того, и негативные финансовые последствия менее значительны.

Таким образом, именно план предприятия представляет собой ориентир, к которому стремится предприятие, и одновременно критерий оценки успешности его деятельности.

Другие похожие работы

1. Оперативное финансовое планирование на предприятии
2. Оптимизация денежных потоков предприятия
3. Оптимизация структуры капитала компании
4. Организация и финансирование лизинговых сделок
5. Оценка инвестиций в развитие бизнеса
6. Оценка инвестиций в ценные бумаги